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1.基本資料錯誤
IRS有一套自動篩選查稅的電腦系統，如果只是一些簡單的數字加減錯誤或者漏報稅表，IRS通常可以自動幫你修正。 但是，如果你填寫的Filing Status和Dependent，跟其他人申報的稅表有衝突，也會觸發IRS審查。
Tips：正式提交申報之前應該再過目一次，檢查有沒有遺漏或者出錯的地方。如果提交報稅以後才發現錯漏，也可以通過申報1040-X表來更正。
2.錯報漏報收入
通常收入多少做不了假，因爲像僱員的W-2表、自僱人士的1099-MISC表等等，IRS也會收到一份副本。所以所有收入都必須如實申報並且確保全部申報，不能隨便估算或者捏造。一旦IRS覈對時發現沒有填報相關收入、或者數目不對，就會觸發查稅流程。
Tips：保留好所有相關的稅務表格。如果發覺W-2、1099或其他稅表有錯誤，除了要通知對方更改以外，還要確保對方向IRS更新數據。
3.擁有海外資產
2010年通過的FATCA（海外賬戶稅收遵從法），要求海外銀行識別美國資產持有人並向IRS提供資料，同時也要求納稅人主動申報。如果你是美國稅務居民身份，你所有海外賬戶的總值在去年任何時間超過$10,000美元，就必須申報FBAR (FinCEN Report 114)，而價值50,000美元或以上的海外資產必須向IRS申報8938表格。
Tips：主動申報海外賬戶，被查稅的機率會增加；但如果瞞報，被查到的話將會被罰款，還可能被追究法律責任。
4.收入太高或太低
高收入是IRS查稅的一個關鍵原因，因爲收入越高、報稅越複雜，出錯率也更高。如果查出問題的話，補稅罰款通常也會更高。據統計，IRS對年收入低於$200,000的人抽查率不足1%，而收入高於$200,000的抽查率升至近4%，收入高於100萬的被抽查率爲12.5%。 企業報稅也是這樣，公司資產少於1000萬美元只查了1%，但高過1000萬門檻的公司查了17.6％。 收入太少同樣容易被IRS盯上，2016年申報無調整後總收入（AGI爲$0）的人有2.55％被抽查。
5.Itemized Deductions 超出平均水平
IRS會對比類似收入範圍的人羣的開支水平，如果你選擇列項扣除額（Itemized Deductions）來計稅，而你的開銷比一般人高出許多，就會被IRS盯上。比如，慈善捐款可以減稅，如果你有$90,000收入捐出$6,000可能不會有問題，但如果捐款$60,000，那就會引起IRS重視了。
Tips：所有申報的開銷都要保留好小票，如果非現金形式的捐贈超過$500，最好有正規的估價報告作爲證明，並填寫Form 8283。
6.現金流巨大的企業
做餐館酒吧、美髮美甲店、洗車店、開的士等等通常用現金交易的生意人，也是IRS的重點對象。如果IRS發現你的生活水平跟你申報的收入不符，就會查稅。 比如你申報了非常高額的房貸利息支出，但按你申報的收入應該申請不到這麼大額的貸款之類。
Tips：記好賬目，如實申報所有收入。
7.Self-Employed 自僱人士
自僱人士可以享受很多一般僱員不能享受到的稅收扣除優惠，比如說家庭辦公室減稅、商業業務相關的行車裏程、旅遊、用餐甚至娛樂等消費都能作爲商業開銷降低自僱收入。 但IRS對這些開銷都有很嚴格的定義，不可以隨便亂報。比如說，藝術家將畫筆顏料之類的申報爲商業開銷很正常，但如果你的職業是律師而平時喜歡畫畫，就不能將畫筆顏料的支出報到商業開銷裏。
Tips：將商業用途和個人用途的開支記錄完全分開，要詳細記錄好每次商業消費的地點、里程、時間和目的、客戶是誰等等，並留下所有相關的消費單據。
8.申報Home Office Deduction
在家工作的人士可以申報Home Office Deduction避稅，但IRS對Home Office（家庭辦公室）的定義要求必須符合以下兩點：
1.必須是定期使用、並且只用於工作的區域；
2.必須是你的主要業務地點。
如果沒有完全符合以上兩點，也容易觸發IRS的審查機制。
Tips：根據IRS Publication 587瞭解清楚關於Home Office Deduction的詳情。
9. 生意長期虧本
當IRS看到有人申報全職的生意，但在過去5年內有超過3年都在虧本，就會觸發查稅機制。
Tips：如果是商業初起步時的暫時虧損，可以申報Form 5213，讓IRS給予更多的時間讓你證明這是一項可以盈利的商業業務； 或者準備好向IRS證明這個業務在過去5年裏有3年都能盈利的資料。
10.使用太多整數
如果你的稅表裏有很多結尾爲0或者5的數字，也會觸發IRS查稅。 因爲數字太整齊表示你很可能並沒有做準確的統計，只是在“估算”甚至是“捏造”。
Tips：收集相關的單據，使用準確計算出來的數字，所有單據報表保存好記錄。
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